2025 퇴직소득세 절세팁 총정리

 

퇴직소득세 절세팁 총정리

퇴직이 가까워질수록 가장 걱정되는 부분 중 하나는 바로 퇴직금에 붙는 '퇴직소득세'입니다.

제대로 알면 수백만 원까지 절세할 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 

2025년 기준 퇴직소득세 절세 전략을 표와 함께 확실히 정리해드립니다.

 

 

 

 

2025년 귀속 퇴직소득 세액계산 프로그램_D241230.xlsx

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목차

1. 퇴직소득세 계산법

2. 절세 전략 핵심 3가지

3. 실제 절세 사례와 팁

 

 

 

 

1. 퇴직소득세 계산법

 

퇴직소득세는 단순히 퇴직금 총액에 세율을 곱하는 것이 아닙니다. 근속기간, 평균임금, 공제항목 등 다양한 요소가 계산에 반영됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

항목	내용
퇴직소득금액	= 총 퇴직금 - 근속연수 공제
과세표준	= 퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 12
세율 적용	= 누진세율 적용 후 × 0.7

 

 

 

 

2. 절세 전략 핵심 3가지

 

퇴직소득세를 줄이기 위해 실천할 수 있는 대표 전략은 다음과 같습니다.

• ① 근속연수 20년 이상 유지: 근속연수가 길수록 공제액이 커집니다.
• ② 퇴직급여 DB형 운영: 확정급여(DB)형 제도는 세금 절세에 유리합니다.
• ③ 분리과세 활용: 퇴직소득은 일반 종합소득과 달리 분리과세로 처리되어 유리합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. 실제 절세 사례와 팁

 

서울에 거주하는 60세 A씨는 30년 근무 후 퇴직금으로 약 2억 원을 받았습니다. 하지만 '퇴직연금 DB형'으로 운영하고, 일부를 연금으로 수령하면서 약 400만 원 이상의 세금을 절감할 수 있었습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

절세 전략	적용 조건	기대 효과
중간정산 분산	주택구입, 질병 등 사유	퇴직소득 분산, 세율 낮춤
근속연수 확보	퇴직 시점 조정	퇴직소득 공제 극대화
IRP 활용	퇴직금 이체 후 연금 수령	5.5% 분리과세 적용

 

 

 

📌 사례1. 10년차 직장인 A씨
A씨는 퇴직 직전 해에 IRP 계좌로 퇴직금을 이체하고 연금 수령을 선택해 퇴직소득세를 절반 수준으로 절감했습니다. 일반 종합과세가 아닌 5.5% 분리과세 덕분입니다.

 

📌 사례2. 질병 치료 사유 중간정산
중간정산 사유가 인정되면 해당 금액을 퇴직소득에서 분리해 과세하므로 세율을 효과적으로 낮출 수 있습니다.

 

 

 

 

 

✔ 오늘의 요약
- 퇴직소득세는 계산식 이해가 절세의 시작입니다.
- 근속연수, 제도 유형, 분리과세 모두 절세의 핵심 포인트입니다.
- 실전 사례처럼 제도를 잘 활용하면 수백만 원 절세도 가능합니다.

❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)

질문	답변
퇴직금을 연금으로 받으면 무조건 세금이 줄어드나요?	아닙니다. 일정 요건을 갖춘 연금형 수령 시에만 저율과세가 적용됩니다.
퇴직소득세는 매년 신고해야 하나요?	아니요. 퇴직소득세는 퇴직 시 원천징수로 정산되며 별도 종합소득 신고는 필요 없습니다.

 

 

 

✔ 퇴직금 계산기

 

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